流动资产审计 (一) 货币资金审计。 1、 库存现金审计。 (1)审查库存现金的实有数,账实是否相符,有无溢缺;出纳人员有无挪用;有无白条抵库;有无**出银行核定的限额。 (2)审查收入的现金是否及时入账,有无截留、挪用、私设小金库或贪污情况。 (3)审查支付的现金是否真实,有无假收据、或发票的副联报销、贪污情况。 (4)审查记账凭证与原始凭证的数据是否一致,有无瞒收、虚报等情况;现金的账务处理及会计记录是否正确、合规。 (5)审查现金的收付业务是否符合国家颁布的《现金管理暂行条例》的有关规定。
公司审计部岗位职责
二、副部长岗位主要职责 1、协助部长开展赛格股份公司系统的内部审计工作; 2、部长外出或缺席时,受托代理部长主持审计部日常工作; 3、完成部长安排的审计项目。 三、内部审计岗位主要职责 1、按照审计计划及部长安排,负责内部审计项目的具体实施; 2、根据部长安排负责股东审计项目的具体实施; 3、根据部长安排负责赛格股份公司总部经济合同价格审核的实施; 4、根据部长安排负责投资企业财务情况的分析及预警工作; 5、负责起草内部审计项目的实施方案; 6、负责起草内部审计报告; 7、负责内部审计资料的立卷、收集及整理归档。
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